Comité de Auditoría

a) Integración del Comité.

  1. Un(a) Director(a) Externo(a) propietario(a) y tres Directores(as) Externos(as) suplentes
  2. Presidente(a) y Director(a) Ejecutivo(a)
  3. Gerente(a) General
  4. Gerente(a) Legal
  5. Jefe(a) Unidad de Auditoría Interna.

b) Funciones o atribuciones del Comité.

  1. Conocer y evaluar el Sistema de Control Interno a través de los Informes de Auditoría, analizar, recomendar y establecer acuerdos que se constituyan en compromisos de solución a las situaciones que se presenten
  2. Conocer y evaluar el proceso de información financiera; los estados financieros intermedios y de cierre de ejercicio, observando que se hayan elaborado cumpliendo con los requerimientos y lineamientos normativos aplicables
  3. Conocer el seguimiento a las observaciones y recomendaciones que realiza la Unidad de Auditoría Interna que se formulan tanto en los informes internos como externos
  4. Colaborar en el diseño, aplicación y mejora del control interno, proponiendo las medidas correctivas y preventivas pertinentes a través de recomendaciones
  5. Conocer los informes de la Unidad de Auditoría Interna, Corte de Cuentas de la República, Superintendencia del Sistema Financiero y otros entes fiscalizadores
  6. Velar por que se brinde el soporte, documentación e información que sea necesaria para el desvanecimiento de observaciones a los(as) funcionarios(as) o ex-funcionarios(as) relacionados(as). La Gerencia Legal les proporcionará la documentación previo acuerdo del Comité
  7. Recomendar acciones para el funcionamiento de sistemas, procedimientos y políticas de control interno a Junta Directiva, a la Administración Superior y a Gerentes(as) de Área cuando lo considere necesario. así como, opinar ante la Junta Directiva sobre las diferencias de criterio entre la Administración y los(as) Auditores(as) Externos(as), respecto a políticas contables e Informes de los mismos
  8. Conocer el Plan de Trabajo Anual de Auditoría Interna y sus modificaciones, previo a la aprobación de Junta Directiva, efectuar recomendaciones si fuere necesario; y enterarse del seguimiento de dicho plan
  9. Conocer el reporte semestral sobre las actividades del Comité de Auditoría que se presentará a Junta Directiva
  10. Evaluar la labor de la Unidad de Auditoría Interna y demás obligaciones contenidas en la normativa aplicable; a través de los informes que presente, proponiendo las medidas necesarias para el fortalecimiento de su trabajo
  11. Conocer la ocurrencia de hechos significativos o acontecimientos que pudieran considerarse ilícitos o que pudieran poner en riesgo la estabilidad y funcionamiento de la Institución
  12. Conocer los programas de control de calidad para la supervisión, revisiones internas y externas; y los resultados de las mismas
  13. Conocer sobre la presentación de la Declaración anual de independencia que realiza el personal de la Unidad de Auditoría Interna, a Presidente(a) y Director(a) Ejecutivo(a), donde garantiza que procederá con objetividad en la práctica profesional, y que se encuentran libres de impedimentos personales, externos y organizacionales. Dicha información también se hará del conocimiento de Junta Directiva
  14. Conocer sobre la supervisión que realiza la Administración del contrato de auditoría externa al cumplimiento del mismo, y el proceso de respuesta a las observaciones incluidas por Auditoría Externa en su Carta de Gerencia
  15. Velar por la independencia de la función de auditoría interna, de acuerdo a lo establecido en el Estatuto de Auditoría Interna
  16. Otras que disponga la Junta Directiva o regulados en normativa externa aplicable.

c) Frecuencia de reuniones

El Comité sesionará en forma ordinaria como mínimo una vez cada tres meses y en forma extraordinaria las veces que sea necesario.

Comité de Riesgos

a) Integración del Comité.

  1. Un(a) Director(a) Externo(a) propietario(a) y tres Directores(as) Externos(as) suplentes
  2. Presidente(a) y Director(a) Ejecutivo(a) propietario(a) y como suplente el(la) Gerente(a) General
  3. Jefe(a) Unidad de Riesgos propietario(a) y como suplente el(la) Gerente(a) Legal.

b) Funciones o atribuciones del Comité.

  1. Informar trimestralmente o cuando sea necesario a la Asamblea de Gobernadores(as) y/o Junta Directiva según corresponda, sobre los riesgos asumidos por la entidad, su evolución, sus efectos en los niveles patrimoniales y las necesidades adicionales de mitigación
  2. Velar por que la Institución cuente con la adecuada estructura organizacional, estrategias, políticas y recursos para la gestión integral de riesgos
  3. Proponer a la Asamblea de Gobernadores(as) y/o Junta Directiva los límites de exposición o ajustes a los existentes, considerando los tipos y la posición consolidada de riesgos
  4. Asegurar e informar a la Junta Directiva la correcta ejecución de las estrategias y políticas aprobadas
  5. Revisar y autorizar modelos y metodologías de la gestión de cada uno de los riesgos asumidos por la entidad, así como sus modificaciones y los nuevos riesgos por las operaciones, productos y servicios que la Institución pretenda ofrecer al mercado
  6. Requerir y dar seguimiento a los planes correctivos para normalizar incumplimientos a los límites de exposición o deficiencias reportadas
  7. Revisar y avalar las propuestas de mejoras a los procesos y normativas relacionadas con la gestión de riesgos, previo a someter a consideración de las instancias correspondientes
  8. Presentar a Junta Directiva los aspectos relevantes de la gestión de riesgos
  9. Conocer y revisar informes sobre resultados de la gestión de riesgos, emitidos por las instancias de supervisión y control internos o externos
  10. Otras que disponga la Junta Directiva o regulados en normativa externa aplicable.

c) Frecuencia de reuniones.

El Comité sesionará en forma ordinaria cada tres meses y en forma extraordinaria las veces que se considere necesario.

Comité Ejecutivo

a) Integración del Comité.

  1. Presidente(a) y Director(a) Ejecutivo(a)
  2. Gerente(a) General
  3. Gerente(a) Administrativo(a)
  4. Gerente(a) de Finanzas
  5. Gerente(a) de Créditos
  6. Gerente(a) Legal
  7. Gerente(a) de Tecnología de la Información
  8. Gerente(a) de Planificación
  9. Gerente(a) de Servicio al Cliente
  10. Gerente(a) Técnico(a).

b) Funciones o atribuciones del Comité.

  1. Conocer, analizar y recomendar medidas sobre aspectos institucionales relevantes
  2. Conocer, revisar los planes, programas y proyectos institucionales que se formulen previo a someter a las autorizaciones correspondientes
  3. Conocer y revisar el presupuesto institucional, previo a someterlo a la autorización de los órganos correspondientes
  4. Conocer, cuando se requiera, sobre la ejecución de los diferentes planes y/o proyectos
  5. Conocer y proponer las medidas que se consideren necesarias para mejorar el desempeño institucional
  6. Conformar equipos de trabajo si fuese necesario
  7. Otras que disponga la Junta Directiva o regulados en normativa aplicable.

c) Frecuencia de reuniones.

El Comité se reunirá a iniciativa de Presidente(a) y Director(a) Ejecutivo(a) las veces que considere necesario.

Comité de Créditos

a) Integración del Comité.

Para Oficina Central.

  1. Miembros propietarios(as): Asistente de Gerencia de Créditos, Asistente de Gerencia de Servicio al Cliente y Asistente de Gerencia Técnica
  2. Miembros suplentes: Jefe(a) Área de Aprobación de Créditos, Jefe(a) Área de Ventas, y Jefe(a) Área de Valúos de Garantías
  3. Asesores(as): Gerente(a) de Créditos, Gerente(a) de Servicio al Cliente y Gerente(a) Técnico(a)
  4. Asesores(as) Jurídicos(as) del Comité: Gerente(a) Legal, Jefe(a) Unidad Técnica Legal y Jefe(a) Área de Escrituración.

Para Agencias Regionales.

  1. Miembros propietarios(as): Jefe(a) de Agencia, Supervisor(a) Técnico(a), Analista de Créditos y Colaborador(a) Jurídico(a)/ Colaborador(a) Técnico(a)/ Técnico(a) Jurídico(a)
  2. Miembros suplentes: Analista de Créditos y Gestor(a) Recuperación de Créditos
  3. Asesores(as) Jurídicos(as) del Comité: Gerente(a) Legal, Jefe(a) Unidad Técnica Legal y Jefe(a) Área de Escrituración.

b) Funciones o atribuciones del Comité.

  1. Dar opinión de autorización o rechazo en forma preliminar las solicitudes de créditos para todas las líneas de crédito
  2. Evaluar y resolver los casos de excepción que se presentan en los trámites de crédito y que estén debidamente justificados conforme a las atribuciones de las Normas Institucionales de Créditos y el Instructivo para la Aplicación de las Normas Institucionales de Créditos
  3. Analizar y resolver los casos de clientes(as), que soliciten reconsideración a la solicitud de crédito
  4. Preparar las actas respectivas para someterlas a autorización a Junta Directiva
  5. Otras que disponga la Junta Directiva o regulados en normativa aplicable.

c) Frecuencia de reuniones.

El Comité se reunirá las veces que sean necesarias de acuerdo al número de créditos a analizar.

Comité de Seguimiento de Cartera Morosa

a) Integración del Comité.

  1. Gerente(a) General
  2. Gerente(a) de Créditos
  3. Gerente(a) de Finanzas
  4. Gerente(a) Legal
  5. Jefe(a) Unidad Administración de Cartera

b) Funciones o atribuciones principales del Comité

  1. Conocer los resultados de la posición de la cartera hipotecaria de balance y cuentas de orden, así como la situación en mora
  2. Revisar los resultados de las gestiones de recuperación realizadas por gestores(as) de cobro externo
  3. Emitir recomendaciones de acciones para prevenir o corregir las situaciones sobre el comportamiento de la cartera en mora, vencida y castigada, cuando así se requiera
  4. Otras que disponga la Junta Directiva o regulados en normativa aplicable.

c) Frecuencia de reuniones

El Comité, se reunirá en forma ordinaria una vez por mes y en forma extraordinaria las veces que sea necesario.

Comité de Prevención de Lavado de Dinero y de Activos

a) Integración del Comité, miembros propietarios(as)/suplentes

  1. Un(a) Director(a) Externo(a) propietario(a) y tres Directores(as) Externos(as) suplentes
  2. Presidente(a) y Director(a) Ejecutivo(a)/ Gerente(a) General
  3. Gerente(a) Legal/Jefe(a) Área de Escrituración
  4. Jefe(a) Unidad de Riesgos/Gerente(a) de Créditos
  5. Oficial de Cumplimiento/Secretario(a)/Oficial de Cumplimiento Suplente.

b) Funciones y atribuciones del Comité.

  1. Dar seguimiento al Plan de Trabajo de Oficialía de Cumplimiento y al Programa de Capacitación en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento al terrorismo
  2. Proponer los lineamientos para la prevención del lavado de activos y financiamiento al terrorismo en el Fondo
  3. Revisar tipologías de lavado de activos y financiamiento al terrorismo detectadas en el Fondo, con el fin de recomendar controles que deben implementarse
  4. Dar seguimiento a la metodología para identificar, medir, controlar, monitorear y comunicar los eventos potenciales de riesgo de lavado de activos y financiamiento al terrorismo
  5. Dar seguimiento a la matriz de riesgo a propuesta de Oficial de Cumplimiento.

c) Frecuencia de reuniones

El Comité sesionará en forma ordinaria cada tres meses y en forma extraordinaria las veces que considere necesario.